¿Dudas con el pago de impuestos? Obtener la ciudadanía, es un logro significativo que plantea preguntas sobre las responsabilidades financieras que conlleva. Hoy te doy respuesta a esta duda presente tanto en ciudadanos italianos y en aquellos que aspiran a serlo: si tengo la ciudadanía italiana, ¿tengo que pagar impuestos en Italia?
De entrada, te digo que la relación entre la ciudadanía y las obligaciones tributarias es un tema complejo y a menudo mal entendido.
Para brindarte claridad a esta interrogante, te develaré las circunstancias en las que un ciudadano italiano podría estar sujeto al pago de impuestos en Italia, los factores determinantes y las exenciones posibles.
Ya seas un recién ciudadano italiano o estés considerando la posibilidad de obtener la ciudadanía.
Este artículo te proporcionará información valiosa para que comprendas mejor tus deberes fiscales y tomar decisiones corrrectas.
¡Toma nota! de los requisitos, impuestos que debes pagar, los pasos para hacer la declaración y formularios. Además, conoce quiénes están exentos de pagar impuestos en Italia.
¿Interesado en el tema? Entonces, ¡sigue leyendo!
¿QUÉ IMPLICA TENER LA CIUDADANÍA ITALIANA EN RELACIÓN AL PAGO DE IMPUESTOS EN ITALIA?
El proceso de obtener la ciudadanía italiana plantea interrogantes comunes, acerca de las implicaciones fiscales para quienes buscan la doble ciudadanía.
La obligación de pagar impuestos sobre la renta personal para un ciudadano italiano, se vincula a su residencia en Italia durante más de la mitad del año.
Este nuevo status en sí misma no impone directamente la obligación de pagar impuestos en Italia.
En términos sencillos, al obtener la ciudadanía italiana y residir en Italia por más de seis meses, tus ingresos estarán sujetos a impuestos sobre la renta personal.
Por ello, el deber de pagar impuestos recae principalmente en las personas físicas y jurídicas que generan ingreso dentro o fuera de Italia y/o poseen propiedades en el territorio italiano.
¿Por qué debo pagar impuestos? En el artículo n° 53 de la Constitución de la República de Italia (1947) al respeto expresa lo siguiente:
Todos estarán obligados a concurrir a los gastos públicos en proporción a su capacidad contributiva.
El sistema tributario estará basado en criterios de progresividad.
Igualmente, en los artículos nros. 2, 3 y 23 del TUIR “Testo Unico delle Imposte sui Redditi”, regula las leyes fiscales sobre los ingresos en Italia.
Este cuerpo legislativo contiene disposiciones relacionadas con el impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) y jurídicas, entre otros aspectos fiscales.
Es de aclarar, que el sistema tributario italiano en Italia es complejo y abarca varias contribuciones que ayudan a financiar los gastos públicos y programas gubernamentales.
Si eres ciudadano italiano pero no resides fiscalmente en Italia estarás exento de esta obligación tributaria.
No obstante, si te registras como residente en un municipio italiano o posees propiedades en el país, la ley te obligará a cumplir con el pago de impuestos sobre la renta personal sin importar si estos ingresos fueron creados en Italia o en el extranjero.
Requisitos para ser considerado residente fiscal italiano
Para ser considerado residente fiscal italiano, es necesario cumplir al menos una de las siguientes circunstancias:
- Estar en Italia durante más de 183 días al año ( es la cantidad mínima de días requerida por la ley).
- Tener el núcleo principal o la base de actividades económicas en Italia.
- Tener la residencia habitual en Italia lo que implica vivir en el país de manera continua.
Esto hace la diferencia, entre ser residente de una ciudad italiana y ser residente fiscal italiano.
El cumplimiento de cualquiera de estos requisitos establece la condición de residente fiscal italiano y, por lo tanto, la obligación de cumplir con las disposiciones fiscales correspondientes.
10 IMPUESTOS QUE DEBEN PAGAR LAS PERSONAS CON CIUDADANÍA ITALIANA Y EMPRESAS EN ITALIA
En Italia, existen varios tipos de impuestos que los residentes y empresas están obligados a pagar.
Cada uno de estos impuestos tiene sus propias reglas y tasas, contribuyendo de manera integral al sustento económico del país.
A continuación, te describo algunos de los impuestos más relevantes:
Lista de impuestos italianos:
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPEF): este es el impuesto sobre la renta personal en Italia. Se aplica a los ingresos de los residentes y se calcula sobre la base de una escala progresiva. Las tasas impositivas pueden variar según los niveles de ingresos (entre 23% y 43%).
- Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): es un impuesto indirecto que se aplica a la venta de bienes y servicios. La tasa estándar de IVA en Italia es del (22%), aunque hay tasas reducidas para ciertos bienes y servicios.
- Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IMU): se aplica a la propiedad inmobiliaria y recae sobre los propietarios de bienes inmuebles y su valor se determina según la ubicación y características del inmueble.
- Impuesto sobre Servicios (IRAP): es un impuesto regional sobre la producción de bienes y servicios. El (IRAP) varía según el tipo de actividad, tamaño y ubicación de la empresa. Es importante tener en cuenta, que el pago de este impuesto se realiza de forma trimestral.
- Impuesto de Sucesiones y Donaciones: se aplica a las herencias y donaciones. Varía según la relación entre el donante o fallecido y el receptor (0% al 8%).
- Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (Imposta di Bollo): aplica a una variedad de documentos, incluidos contratos, certificados, formularios y notificaciones. Este impuesto dependerá del tipo de documento y para qué se utilice. Ejemplos: un contrato de compraventa de un inmueble es de 200 euros y certificado de nacimiento es de 16 euros.
- Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (Imposta sulle Trasmissioni Patrimoniali): se aplica a la transferencia de propiedades y activos. En Italia, no se grava directamente el impuesto sobre el patrimonio, pero se aplica un impuesto anual del (0.2%) sobre los activos financieros en el extranjero.
- Impuesto sobre la Renta de Sociedades (IRES): es el impuesto sobre la renta aplicado a las empresas y sociedades. La tasa estándar es del (24%).
- Impuesto Regional sobre Actos Jurídicos Documentados (IAJD): aplicable a documentos notariales y ciertos actos legales.
- Impuesto sobre la Plusvalía Inmobiliaria: se impone a las ganancias obtenidas por la venta de bienes inmuebles.
Es importante señalar que:
Los principales contribuciones a pagar son IRPEF, Patrimonio e IVA donde las tasas y regulaciones fiscales pueden cambiar, por lo que siempre es aconsejable consultar fuentes actualizadas.
Asimismo, se recomienda buscar asesoramiento profesional para obtener información precisa y actualizada sobre los impuestos , ya que la situación fiscal puede variar según la región italiana y las diferentes actualizaciones.
¿QUÉ IVA TIENE ITALIA? ¿DEBO PAGARLO SI TENGO LA CIUDADANÍA ITALIANA?
El IVA o impuesto sobre el valor añadido, es un impuesto indirecto que se aplica a la venta de bienes y servicios en Italia. En el país existen diveros tipos de tasa del IVA.
TIPOS DE TASAS DE IVA EN ITALIA
| TASA | DESCRIPCIÓN | VALOR |
| Estándar | Se aplica a la mayoría de los bienes y servicios del país | 22% |
| Reducida | Dirigida a ciertos bienes y servicios considerados de primera necesidad, como los alimentos, gas, luz, agua, transporte público. | 10% |
| Reducida especial | Destinada bienes y servicios considerados esenciales, como productos farmacéuticos, equipos médicos, y servicios de transporte interurbano. | 4%-5% |
| Superreducida | Aplicable a ciertos bienes y servicios considerados esenciales, como alimentos básicos, productos farmacéuticos, libros, y periódicos. | 0%-4% |
Algunos servicios, como los servicios médicos y ciertas operaciones financieras, están completamente exentos de IVA en Italia.
¿Cómo se aplica el IVA en Italia?
1-El IVA se aplica en el momento de la venta del bien o servicio.
2-El vendedor debe calcular el IVA sobre el precio del bien o servicio y cobrarlo al comprador.
3-Luego, el vendedor debe transferir el IVA al gobierno.
Los compradores pueden recuperar el IVA que han pagado en las compras que realizan a empresas registradas a efectos de IVA.
Para ello, deben conservar las facturas de las compras y presentarlas al gobierno.
Ejemplos de cómo se aplica el IVA en Italia:
- Un restaurante cobra 100 euros por una cena. La tasa estándar del IVA es del 22%, por lo que el restaurante debe cobrar 22 euros de IVA.
- Un supermercado vende una bolsa de pan por 5 euros. La tasa reducida del IVA es del 10%, por lo que el supermercado debe cobrar 0,50 euros de IVA.
- Una farmacia vende un medicamento por 10 euros. La tasa superreducida del IVA es del 4%, por lo que la farmacia debe cobrar 0,40 euros de IVA.
En el caso de los bienes importados, el IVA se aplica en el momento de la importación. El importador debe pagarlo a la aduana.
Este impuesto una fuente importante de ingresos para el gobierno italiano.
En 2022, el IVA recaudó alrededor de 170.000 millones de euros para el gobierno italiano.
⏭️También puede interesarte los siguientes temas:
CARTA DE IDENTIDAD ITALIANA: ¿cómo obtenerla?
¿CÓMO SABER SI SOY CIUDADANO ITALIANO?
¿CÓMO OBTENER LA TESSERA SANITARIA EN ITALIA?
¿CÓMO SE CALCULAN LOS IMPUESTOS EN ITALIA?
En Italia, la capacidad impositiva se divide entre el Gobierno central y las autoridades regionales, provinciales o municipales.
Además, el IRPEF (impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) incorpora recargos regionales (1,23% a 2,03%) y municipales (hasta 0,9%) según los ingresos y la ubicación.
El IRPEF toma en cuenta diversas fuentes de ingresos, como salarios, ingresos de terrenos y edificios, ingresos de capital y actividades autónomas.
La residencia, definida por más de 183 días en Italia, consecutivos o no, también determina la obligación tributaria.
Para calcular los impuestos individuales en Italia, se sugiere contactar a asesores fiscales que puedan realizar simulaciones personalizadas y proporcionar orientación específica.
Tipos de formularios para realizar la declaración de impuestos en Italia
| Tipos formularios | Características básicas | Preferencias de uso | Deducciones elegibles |
|---|---|---|---|
| Modello 730 Ordinario | -En blanco, requiere completarse manualmente. -Contiene secciones para detallar ingresos, gastos y activos. | -Adecuado para empleados y pensionistas desean tener control total y personalización en la declaración. | -Atractivo para aquellos que buscan aprovechar deducciones específicas y simplificar el proceso de declaración. |
| Modello 730 Precompilato | – Llenado automáticamente por la Agencia de Ingresos de Italia. -Incluye información previamente proporcionada. | -Preferido por trabajadores autónomos y profesionales que buscan una opción más conveniente y menos tiempo de preparación. | -Incluyen matrícula para la educación secundaria, contribuciones a la seguridad social, gastos médicos, contribuciones benéficas y asignaciones familiares. |
10 PASOS PARA HACER LA DECLARACIÓN DE IMPUESTOS COMO CIUDADANO ITALIANO RESIDENTE EN ITALIA
La declaración de impuestos en Italia para un ciudadano residente implica seguir ciertos pasos y proporcionar información detallada sobre tus ingresos, activos y otros aspectos financieros.
Aquí te proporciono una guía general sobre cómo hacer la declaración de impuestos en Italia:
1. Obtener el código fiscal Iialiano (Codice Fiscale):
- Antes de presentar tu declaración de impuestos, necesitarás obtener tu Codice Fiscale, un número de identificación fiscal italiano. Puedes obtenerlo en la Agencia de Entradas de Italia (“Agenzia delle Entrate”) o en algunos consulados italianos en el extranjero.
2. Reunir documentación relevante:
- Recopila todos los documentos necesarios, como tu Certificazione Unica (CU), que resume tus ingresos y otras fuentes de ingresos. Este documento es proporcionado por tu empleador o la entidad que te paga.
3. Identificar tu residencia fiscal:
- Si has vivido en Italia durante más de 183 días en un año fiscal, se te considerará residente fiscal en Italia y deberás presentar una declaración de impuestos en el país.
4. Elegir el modelo de declaración:
- Hay varios modelos de declaración de impuestos en Italia. Los más comunes son “Modello 730 ordinario” y “Modello Redditi PF” (en el segundo deben figurar todos sus ingresos extranjeros en su declaración de impuestos, conocida como “dichiarazione dei redditi”).
5. Completar el modelo de declaración:
- Rellena el formulario con todos los detalles financieros relevantes, incluyendo ingresos, gastos deducibles, activos y cualquier otra información solicitada. Puedes obtener ayuda de un comercialista (contador público) o utilizar servicios en línea proporcionados por la Agencia de Entradas de Italia.
6. Presentar la declaración:
- La fecha límite para presentar la declaración de impuestos en Italia generalmente es el 30 de noviembre. Puedes presentarla en línea a través del portal web de la Agencia de Entradas de Italia o en persona en sus oficinas.
7. Pagar impuestos adeudados:
- Si debes impuestos, deberás realizar el pago antes de la fecha de vencimiento. Puedes hacerlo a través de transferencia bancaria, en efectivo en las oficinas fiscales o mediante otros métodos de pago aceptados.
8-Verifica las formas de presentación y pago:
- Se pueden realizar electrónicamente a través del portal web de la Agencia de Ingresos o por correo convencional.
9- Busca asesoría profesional:
- Esta es una elección común cuando se trata de gestionar trámites fiscales en Italia. Muchos individuos recurren a la experiencia de un comercialista o un contador público certificado (CPA), mientras que otros buscan la conveniencia y accesibilidad proporcionadas por los Centros de Asistencia Fiscal (CAF). Acà te dejo un elenco de las oficinas CAF de la provincia de Roma: Ver elenco
10-Revisa posibles reembolsos:
- Después de presentar tu declaración de impuestos, la Agencia de Ingresos de Italia llevará a cabo una evaluación de tu situación financiera y, en caso de que aplique, realizará reembolsos por los gastos deducibles. Es crucial tener en cuenta que el reembolso no abarcará la totalidad de los gastos deducibles. Además, se requerirá la presentación de pruebas de pago pertinentes para respaldar estos gastos.
Ten en cuenta que las regulaciones fiscales pueden cambiar, y es recomendable consultar con un profesional fiscal o la Agencia de Entradas de Italia para obtener información actualizada y personalizada según tu situación específica.
⏭️También puede interesarte los siguientes temas:
REQUISITOS PARA VIVIR EN ITALIA 2024
EL COSTE DE LA VIDA EN ITALIA
¿CUÁNTO ES EL SALARIO MÍNIMO EN ITALIA? Toda La Verdad
¿CUÁNTO DEBO PAGAR DE IMPUESTO EN ITALIA?
En este punto, es difícil decirte con precisión cuánto es el pago de impuesto que debes hacer al Estado italiano. Es de recordar, que estas contribuciones se realizan sobre la base de tus ingresos.
Por ello, aquí te muestro una escala de ingresos en euros y la contribución correspondiente y puedes tener una idea general de lo que debes abonar.
Tabla 1: Tasas del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas en Italia
| Cantidad de Ingresos (Euros) | Tasa de IRPF |
|---|---|
| Menos de 15,000 | 23% |
| Más de 15,000 y menos de 55,000 | Escala gradual desde 23% hasta 43% |
| Más de 55,000 | 43% |
Tabla 2: Tasas Regionales y Municipales del Sistema Tributario Italiano
| Entidad Territorial | Tasa Municipal | Tasa Regional |
|---|---|---|
| Municipios | Hasta 0.9% | N/A |
| Regiones | N/A | Hasta 3.33% |
En función a los datos anteriores, la tasa del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas fluctúa en función de diversos factores, siendo la cantidad de ingresos percibidos un elemento determinante en esta variabilidad.
Tabla 3: Tasa de IRPF sobre la cantidad de ingresos en euros:
| Cantidad de Ingresos (Euros) | Tasa de IRPF |
|---|---|
| Menos de 15,000 | 23% |
| 28,001 a 55,000 | 38% |
Tabla 4: Tasa de IRPF sobre la cantidad de ingresos en euros para residentes con trabajos autónomos:
| Ingreso Bruto (Euros) | Tasa de IRPF |
|---|---|
| Hasta 85,000 (primeros 5 años) | 55% |
| Hasta 85,000 (después del 5to año) | 15% |
Tabla 5: Impuesto al valor agregado
| Tipo de IVA | Tasa |
|---|---|
| General | 22% |
| Reducida (bienes y servicios específicos) | 4%, 5%, 10% |
| Exentos de IVA (ejemplos): servicios médicos, operaciones financieras | N/A |
⏭️También puede interesarte los siguientes temas:
PASAPORTE ITALIANO: CAMBIOS PARA OBTENERLO A PARTIR DE DICIEMBRE 2023
REQUISITOS PARA PASAPORTE ITALIANO
¿QUIÉNES ESTÁN EXENTOS DE PAGAR IMPUESTOS EN ITALIA?
Es importante tener en cuenta, que las exenciones fiscales en Italia pueden variar según las circunstancias individuales y la legislación vigente.
A continuación, te presento una lista general de algunas situaciones comunes que podrían eximir a un ciudadano italiano del pago de impuestos en Italia.
Lista de exepción de impuestos:
- Residencia fiscal en otro país: si eres residente fiscal en otro país y puedes demostrar que pasas la mayoría del tiempo fuera de Italia, es posible que estés exento de ciertos impuestos italianos.
- Ingresos extranjeros: algunos tipos de ingresos generados fuera de Italia pueden estar exentos de impuestos en el país, dependiendo de acuerdos de doble imposición y regulaciones fiscales internacionales.
- Pensiones extranjeras: las pensiones provenientes de otros países pueden estar exentas o sujetas a un tratamiento fiscal preferencial según los acuerdos bilaterales entre Italia y el país de origen de la pensión.
- Ingresos bajos: en algunos casos, si tus ingresos totales están por debajo de ciertos umbrales establecidos, puedes estar exento o disfrutar de tasas fiscales reducidas (pequeñas empresas).
- Beneficios fiscales locales: algunas regiones o municipios en Italia ofrecen beneficios fiscales específicos para atraer a residentes, por lo que es útil investigar las políticas locales.
Es crucial tener presente, que las exenciones fiscales pueden cambiar y que las leyes tributarias son complejas.
Por lo tanto, se recomienda buscar asesoramiento fiscal profesional para obtener información precisa y actualizada según tu situación específica.
¿SE PAGAN MÁS IMPUESTOS EN ITALIA O EN ESPAÑA?
Italia y España, dos naciones vecinas en la Unión Europea (EU) que comparten similitudes en sus sistemas fiscales, aunque presentan diferencias notables.
En líneas generales, los impuestos en Italia tienden a ser ligeramente más elevados que en España. Ejemplo de ello es lo siguiente:
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF):
El IRPF, eje central en ambos países, exhibe variaciones significativas. En Italia, las tasas impositivas oscilan entre el 23% para ingresos más bajos y el 43% para los más altos.
En contraste, en España las tasas varían del 19% para ingresos bajos al 45% para los más altos.
En consecuencia, los contribuyentes italianos con ingresos elevados pagan un 2% más de impuestos en comparación con sus homólogos españoles.
Impuesto sobre sociedades:
El impuesto sobre sociedades también marca una diferencia notable.
Mientras en Italia la tasa general es del 27%, en España se sitúa en el 25%.
Esta disparidad implica que las empresas italianas tributan un 2% más que sus contrapartes españolas.
Impuestos sobre el consumo:
En el ámbito de los impuestos sobre el consumo, el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) revela una divergencia.
Italia aplica un tipo general del 22%, superando ligeramente al 21% en España.
Como resultado, los consumidores italianos afrontan un 1% más de impuestos sobre sus adquisiciones en comparación con los consumidores españoles.
Otros impuestos:
Además de los impuestos mencionados, ambas naciones imponen impuestos sobre el patrimonio, plusvalía municipal, sucesiones y donaciones. Estas contribuciones, en líneas generales, presentan similitudes en ambas jurisdicciones.
En definita, los impuestos en Italia tienden a ser ligeramente más elevados que en España.
Las discrepancias más notables se encuentran en el IRPF y el impuesto sobre sociedades, donde los contribuyentes y las empresas italianas, respectivamente, afrontan un incremento del 2% en comparación con sus contrapartes españolas.
Estas variaciones destacan la importancia de considerar las diferencias fiscales al evaluar aspectos financieros y planificación tributaria en ambos países.
En conclusión, la pregunta, ¿si soy ciudadano italiano debo pagar impuestos en Italia? tiene una respuesta única y definitiva, Si, mientras seas ciudadano residente.
Antes de tomar una decisión significativa de mudarte a Italia, te recomiendo buscar asesoramiento profesional para evaluar tu situación específica.
La normativa fiscal italiana es compleja y puede cambiar, por lo que contar con la orientación de expertos te permitirá cumplir con tus obligaciones de manera adecuada y aprovechar cualquier beneficio fiscal al que puedas tener derecho.
En última instancia, la ciudadanía italiana es una bendición y con la guía adecuada, podrás disfrutar de sus beneficios otorgados por ser ciudadano italiano, mientras gestionas sabiamente tus asuntos financieros.
¿Deseas ser ciudadano italiano?, nuestro equipo y yo podemos asesorarte Contáctanos por aquí.
¡Transforma tu futuro ahora!
Referencias
-Constitución de la República de Italia (1947).
-Testo Unico delle Imposte sui Redditi. TURI (1986). Última modificación 2023.
www.ItaloTribu.org
- ¿LA CIUDADANÍA ITALIANA ESTÁ EN RIESGO?: Actualizaciones que como descendiente debes conocer. - abril 23, 2024
- EXPLORANDO LOS REGISTROS PARROQUIALES DE ITALIA: hallazgos sorprendentes que reescriben tu historia familiar - abril 22, 2024
- ¿QUÉ ES Y CÓMO FUNCIONA ITALEA CARD PARA VIAJAR A ITALIA EN EL 2024? - abril 16, 2024